“老赖”*ST天业与债权人和解，被豁免债务超12亿

1月2日，2019年的*个工作日，*ST天业公告称，公司与35家债权人达成债务和解，所豁免的贷款本金及利息、罚息、违约金等超过12亿元。

据披露，*ST天业分别与35家公司或个人签订的《债务和解协议》大致可以分为两种：

一种是公司或公司子公司一次性向债权人支付债务和解款项，所涉本协议项下债权债务全部结清，债权人不再就此债权向公司、公司子公司或担保方主张任何责任；

另一种是，公司或公司子公司分期向债权人清偿本金，2018年12月31日前，全部债权不计付或减免部分利息、罚息、违约金及费用；2019年、2020年的利息以未清偿的本金为基数，按央行同期基准贷款利率计算，提前清偿本金的，利息应按上述利率计算至实际清偿之日。分期支付完全部款项后，协议项下债权债务全部结清，未支付的利息、罚息、违约金、实现债权费用等全部免除，全部借款不再具有清偿义务，债权人不再就此债权主张任何责任。

据统计，*ST天业与债权人之间涉及的债权本金从150万元至5亿元不等，总计约46.34亿元。不过，关于协议中涉及的利息、罚息、违约金的金额，以及双方约定的具体支付对价，公告并未提及。

*ST天业表示，本次债务和解能够减轻公司债务负担，优化债务结构，同时本次债务和解豁免的贷款本金及利息、罚息、违约金等约120312.5万元将计入公司2018年度损益表，对公司2018年度整体经营业绩产生积极影响，具体会计处理及影响金额将以年审会计师年度审计确认后的结果为准。

图片来源：图虫创意

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“老赖”的诞生

*ST天业全称山东天业恒基股份有限公司，前身为山东济南百货大楼（集团）股份有限公司，1994年登陆上海证券交易所，2006年底由山东天业房地产开发集团有限公司重组，更名为山东天业恒基股份有限公司（股票简称“天业股份”，本文均称“*ST天业”）。

2014年，*ST天业实施了发行股份购买资产并募集配套资金重大资产重组，主营业务由百货经营向营利能力较强的“房地产+商业”转型，并一举进入山东省房地产开发50强。至今，其房地产开发项目已遍布山东省济南、潍坊、威海、东营、烟台等地，总建筑面积300余万平方米。

不过，好景不长，正当公司准备高歌猛进，挺进广东深圳、北京、上海等一线城市时，突如其来的债务危机打乱了其计划。

2017年11月，*ST天业被曝信托违约；2018年1月，又被曝大股东质押回购违约，资金链问题显露。而在其后公布的2017年年报显示，2017年，公司在营收与往年基本持平的情况下，由于财务费用激增，导致净亏损2.28亿元，被冠以“*ST”之名。

与此同时，*ST天业的负债也于2017年达到了历史的顶峰，总计80.67亿元，资产负债率82.19%。

财务的异常，迅速引发了证监会的关注。2018年5月2日，*ST天业公告称，收到证监会调查通知书：因涉嫌违反证券法律法规，证监会决定对公司进行立案调查。此外，公司当日还收到上交所下发的关于对公司2017年年度报告的事后审核问询函，要求公司从控股股东资金占用、对外担保、负债及资金链、回购股权激励事项等方面共计20个问题进行补充披露。

屋漏偏逢连夜雨，在大量债务到期而无力偿还之时，又有不少中小投资者陆续对*ST天业发起了诉讼维权。

天眼查数据显示，仅2018年3月至今，不足10个月时间内，山东天业恒基股份有限公司所涉及的法律诉讼案件多达56起，其中多为民间借贷纠纷、票据追索权纠纷及商品房预售合同纠纷。

2018年11月29日，由于多个已生效的法律文书中规定的义务，全部未履行，*ST天业被深圳市中级人民法院列为失信被执行人，即“老赖”。

值得注意的是，截至2018年第三季度，公司财务状况并未好转。三季报显示，这家全部资产总计85.16亿元的企业，负债率已飙升至91.49%，净亏损总额超过10亿元。

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违规占用巨额资金

*ST天业爆发债务危机并非偶然。

2018年12月28日，*ST天业公告的来自上海证券交易所的纪律处分决定书显示，公司控股股东在信息披露、规范运作等方面，有关责任人在职责履行等方面存在多项违规行为。

其中，排在首位的就是控股股东违规占用公司巨额资金。

公司于2018年5月10日披露公告称，截至 2017年12月31日，有约9.87亿元被控股股东非经营性占用，占公司2016年度经审计净资产的51.51%。截至2018年6月30日，控股股东已将9.87亿元占用资金全部归还公司。公司2017年年报显示，*ST天业2017年度开展保理业务对外借款25.93亿元，公司子公司天业小额贷款股份有限公司对外借款0.8352亿元，而年审会计师表示，无法判断上述业务的真实性及对外借款的资金去向。对此，*ST天业表示，控股股东违规占用上市公司金额巨大，性质恶劣，严重侵害上市公司利益。

此外，公司还为实际控制人及其关联方违规提供巨额担保，以及没有按照规定披露多个重大事项，情节严重。

*终，上海证券交易所公开认定公司实际控制人兼时任董事长、时任天业集团董事长曾昭秦终身不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员。与此同时，上交所还公开谴责或通报批评了*ST天业数十位高管。

处分决定书公布数日之后，*ST天业便与多个债权方达成了债务和解。

对此，有业内人士认为，这份处分决定既给了广大股民一个交代，又可以说是促成众多债务纠纷*终达成和解的直接原因，虽然各个债权人仍然难以避免地会有或多或少的“亏损”，但总归有了一个看似“圆满”的结局。

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“白衣骑士”

在*ST天业内忧外困之际，亦有“白衣骑士”从天而降。

*ST天业2018年5月9日公告称，控股股东天业集团的股东刘连军作价零元，将所持天业集团10.2%股权转让予高新城建。高新城建将帮助天业集团盘活资产，并适时收购公司实控人曾昭秦所持天业集团全部或部分股权，成为天业集团的控股股东，间接控制*ST天业。

公开资料显示，高新城建为国有控股企业，大股东为济南高新区管委会国资委。

为解*ST天业之困，高新城建也确实有所行动，并投入真金白银。2018年9月5日，*ST天业公告称，自2018年6月6日至2018年9月5日，高新城建及其一致行动人累计增持4368.57万股公司股份，占公司总股本的4.94%，其拟增持4%-4.99%的增持计划已实施完毕。

不过，高新城建全面接盘*ST天业的过程却并不顺利，这或与天业集团持有上市公司股份被全部冻结的现状有关。

*ST天业于2018年10月20日公告，天业集团累计司法冻结（轮候冻结）的股份约2.61亿股，占其所持公司总股数的100%。此外，天业集团持有公司股份存在多次轮候冻结的情形。

“白衣骑士”高新城建尚未完全接盘，就等来一纸拍卖文书。

2018年11月19日，*ST天业公告称，因华宝信托与公司控股股东天业集团等公证债权文书执行一案，山东省高级法院已立案执行，但天业集团等未履行义务。山东高院作出裁定，拍卖天业集团持有的公司4670万股无限售流通股。

公告称，申请执行人华宝信托从*人民法院建立的全国性网络服务提供者名单库中选择了淘宝网作为网络司法拍卖平台。

虽然，公司控股股东和实际控制人暂不会因本次司法拍卖而发生变化，但却为高新城建的接盘平添了一层迷雾。

*ST天业也表示，受市场环境、行政审批、交易具体条件等多方面因素影响，高新城建成为天业集团的控股股东和公司的实际控制人尚存在不确定性。

编辑 沈玉洁

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