• 问答 房屋租赁税费由谁承担啊? 房产税费

    1、“房屋租赁税”应是由房东缴纳,但在实际操作过程中,房东一般将这部分负担转嫁给了租客。

    2、房屋租赁税里面含了多种税项,包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税。

    3、房屋租赁涉及的营业税及个人所得税、房产税、土地使用税,也可合并计算,如湖北将其归并为“房屋租赁税”进行征收。针对个人出租住宅、非住宅,企业事业单位出租房屋等情况,又分不同综合税率。

    个人出租住宅,月租金5000元以下的,税率为4%;5000元(含)-2万元的,为5%;2万元(含)以上的,为7.68%。如个人出租一套月租金3000元的住宅,每月的税负为120元。

    个人出租非住宅,月租金5000元以下的,税率为6.1%;5000元(含)-2万元的,为8.1%;2万元(含)以上的,为15.7%。

    对于企事业单位出租房屋,若租给个人用于居住的住房,按月租金收入的9.7%征收;出租非住房的,按13.7%征收

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  • 百科 房屋租赁由谁承担 租房准备

    baike19989
    在法律上,租赁费是由出租人交纳的,如果双方达成协议,可以将其纳入到出租的费用中。因此,从理论上讲,出租人应当负担房屋租金,而纳税证明上的纳税人也应当以出租人的姓名为准。但是,在实际操作中,房屋租赁所发生的税收,通常都是由承租人承担。
  • 问答 房屋租赁税怎么算? 房屋租赁税怎么交,房屋租赁税费计算方法 房屋交易

    二哥税税念的朋友大家好,我是夏夏。



    二哥告诉我们,每个人的经验都值得分享,在这个移动互联网时代,你自己看似不起眼,觉得没什么含量的实践经验通过网络无限放大受众基数后,总是能帮助到一些需要的人,所以要大胆的分享,千万不要觉得只有大师专家才有资格发言,我们小会计的接地气的实操经验也非常有用。



    没有太晚的开始,不如从现在就行动,我把自己公司在向个人租入房屋时候如何测算税金,如何倒算开票金额的经历分析出来,希望对大家有所帮助。





    做为一个公司,我们必不可少的就是办公场所、当然有些公司还需要一些职工宿舍。



    大部分公司不会自己去盖自己的办公大楼和职工宿舍,因为固定资产的投资回收期会非常长,那么唯一的方式就是租用。



    不管是向个人租还是向公司租房,出租方都会把税收问题抛给承租方,那么了解租赁环节的税收对一个公司的财务来说就非常必要的,那个人出租房屋到底涉及哪些税?每种税如何计算?



    带着这个问题,我直接以图表的方式为大家展示一下个人出租房屋的涉税事项。「以四川省为例」



    其他省份具体征收率可能有所差异,比如个人所得税和房产税可能存在差异,实践中还要结合当地税务机关的规定来计算。

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  • 问答 房屋租赁税怎么交?房屋租赁税费计算方法是什么? 其他

     按照规定,个人(自然人)出租不动产,要看不动产的属性。如果是属于非住房,增值税征收率为5%;如果属于住房,增值税征收率为5%,减按1.5%计算缴纳。
      例如,某人出租非住房年租金100万元,应缴纳的增值税为100/(1+5%)×5%=4.76万元,较原营业税少缴2400元;若出租住房,则应缴纳增值税为100/(1+5%)×1.5%=1.42万元。

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  • 问答 房屋租赁税怎么算? 商铺的房屋租赁税费是怎么计算的? 房屋交易

    屋现在是越来越多,政府对个人房屋出租的管理也开始严格起来。对个人出租屋的管理,**主要一个方式就是税收。很多人看到这里会疑问,个人出租房屋交什么税?今天我们就一起来学习个人出租房屋的税收问题。

    1、增值税
    根据财税〔2016〕36号文件"个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额"(个人包括个体工商户和其他个人)。若个人出租的房屋为非住房应按照5%的征收率缴纳增值税。

    住房:应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

    非住房:应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%

    2、房产税
    根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔2008〕24号)第二条第(三)项规定:

    住房:对个人出租住房,按4%的税率征收房产税。

    非住房:如果出租的是营业用房(非个人住房),适用税率为12%。





    注:对出租房屋,租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的,免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税。

    3、城镇土地使用税
    住房:对根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔2008〕24号)第二条第(三)项规定:"对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。所以对于住房、非住房个人出租,城镇土地使用税都是免征的。

    4、印花税
    根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔2008〕24号)第二条第(二)项规定:

    住房:对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。

    非住房:若个人出租的是非住房按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。

    5、个人所得税
    个人出租房屋取得的租金收入应按"财产租赁所得"项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。根据《财政部、国家税务局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》对个人出租住房取得的所得,暂减按10%的税率征收个人所得税。若个人出租的是非住房应按20%的税率缴纳个人所得税。





    住房:

    每月租金不超过4000元的:应纳税额=[每月租金-允许扣除的项目-修缮费用(800元为限)-800]×10%

    每月租金在4000元以上的:应纳税额=[每月租金-允许扣除的项目-修缮费用(800元为限)]×(1-20%)×10%

    非住房:

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  • 问答 房屋租赁合同的印花税由谁承担? 房产税费

    国家规定是出租方,但是羊毛总出在羊身上!

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  • 问答 出租房房产税如何计算? 房屋租赁税怎么交,房屋租赁税费计算方法 房产税费

    房地产税一直都是广大居民关注的一个焦点,这关系到每一个人的切身利益,特别是这些年房地产市场的爆发式发展,高房价,多套房,买不起,买不到等一系列的问题。尤其在这些年,城镇化的不断发展,农民大举进城,大多数家庭的主要财富表现形式都是在不动产的形式,一旦开征房地产税,怎么征,如何征,给广大居民带来十分大的影响。简而言之就是房地产性质,在这样的一个情况下,房地产税的征收和出台将会牵动每个人的心。



    01

    房地产税来了

    12月10日消息,中国财政科学研究院公共收入研究中心主任张学诞建议,国家统一制定人均免税面积的幅度范围为40平方米-60平方米,,再由地方根据实际情况确定具体人均免税面积。(也就意味着一家三口人可以免征面积大概在150平左右,对于一套房的人来说不造成什么伤害)同时,地方有权限根据各地实际情况确定各个具体区域的住宅人均面积平均评估价格,**终确定出对居民家庭的房地产税免征额。为了推进房地产税的实施,较为一致的观点认为应对个人和家庭的基本住房需求给予免税。按此要求,就存在着对个人住房的免征额设计问题。

    张学诞表示,房地产税免征额的设计存在一定的难点,主要涉及免征额是按照住房套数或住房面积,还是按房产评估值的一定比例进行设计。从目前情况看,由于不同住房的面积不同,且不同类型和区域的房地产的价值差别过大,按套数给予一套或多套住房免征显然不合理。如果按照住房面积,即以基本住房需求确定免征额,则涉及到家庭情况和人均扣除面积标准的确定问题。人均扣除面积标准是全国统一,还是规定上限由地方具体确定;家庭是按照3口之家计算(国家放开二孩政策后,以后的家庭是否以4口之家为标准),还是按照实际人口数量计算。或者,对每套住房的评估价值给予一定比例的扣除。此外,对于个人拥有的在不同城市的住房,是每个地区的住房都能够享受免征额,还是只能选择在一个城市的住房享受免征额。这些问题都需要在具体制度上加以解决。

    “从目前情况看,由于不同住房的面积不同,且不同类型和区域的房地产的价值差别过大,按套数给予一套或多套住房免征显然不合理。而按照房地产评估值的一定比例给予免征,又难以考虑居民家庭人口的状况问题。”张学诞认为,允许家庭成员合并扣除免税面积,按照人均住房面积即以基本住房需求来确定人均免税面积,并结合不同地区房地产的平均评估价值来确定免征额较为合理。
    张学诞认为,按照人均免税面积来确定免征额,关键是如何选择人均免税面积标准。目前来看,人均免税面积标准有几个可参考的依据。

    第一,全国人均住房面积。根据统计,2016年全国城镇居民人均住房建筑面积为36.6平方米,农村居民人均住房建筑面积为45.8平方米。以此为依据,可考虑对城镇居民人均免税面积设为40平方米(如果未来对农村居民住宅征收房地产税,其人均免税面积应超过城镇居民)。

    第二,上海市和重庆市房产税试点改革的做法,根据《上海市开展对部分个人住房征收房产税试点的暂行办法》规定,人均免税面积(住房建筑面积)为60平方米。而根据重庆市《房产税改革试点暂行办法》规定,扣除免税面积以家庭为单位,一个家庭只能对一套应税住房扣除免税面积。纳税人在该办法施行前拥有的独栋商品住宅,免税面积为180平方米;新购的独栋商品住宅、高档住房,免税面积为100平方米。纳税人家庭拥有多套新购应税住房的,按时间顺序对先购的应税住房计算扣除免税面积。在重庆市同时无户籍、无企业、无工作的个人的应税住房均不扣除免税面积。总体上看,假设家庭为3口之家,上海和重庆两地的房产税试点改革中的人均免税面积范围为33.3平方米-60平方米。

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  • 问答 租赁商铺的税费如何承担 商业用房

    大概不清楚

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  • 问答 房屋租赁税费一点问题 房屋交易

    对于这个问题,关键在于物业公司在与承租人签订租赁合同时,租赁合同上的出租主体是谁?也就是说,如果物业公司是以自己的名义出租给承租人,则应当认为物业公司转租,按照“服务业-租赁业”缴纳营业税;如果物业公司是以业主的名义出租给承租人,则应当认为物业公司代理,按照“服务业-代理业”缴纳营业税。

    实际操作中,很多问题是税法未明确规定的。我们一般会按照“实质重于形式”的原则来判断,据以征税。另外,建议你还可以咨询一下主管税务机关。

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  • 资讯 二手房房屋交易税费是多少?税费由谁承担 知识

    news4443756
    买卖房屋是我们生活中的重要事件。房屋交易过程中会产生很多税费,尤其是二手房的税费更加复杂。
  • 资讯 二手房房屋交易税费是多少?税费由谁承担 知识

    news4437051
    ​买卖房屋是我们生活中的重要事件。房屋交易过程中会产生很多税费,尤其是二手房的税费更加复杂。我们应该在交易之前了解这些费用,否则将花费很多冤枉钱,这样就会很后悔,而且很多人在买卖二手房的时候不知道到底是交哪些税费?今天小编就给大家整理了二手房房屋交易税费是多少?税费由谁承担的相关内容,希望可以帮到有需要的朋友。
  • 资讯 房屋租赁税率是多少?房屋租赁税率如何计算 知识

    news3582964
    我们大家都知道购买房子是需要缴税的,其实租房同样也是,我们不管是出租自己的房子给别人住还是让别人经营都相对着有不同的税,如果不知道房屋租赁税率是多少,房屋租赁税率如何计算的话,就不能急忙出租自己的房屋,因为这些问题关系到我们的财产和盈利,所以必须要把这些搞清楚了才可以。
  • 问答 房屋租赁期间产生的物业管理费用由谁承担? 其他

    提供水、电、气、热、通讯、有线电视等服务的单位,应当依法承担物业管理区城内相关管线和设施设备的维修、养护责任。
    这些单位也可以委托物业管理公司对公共管线和设施设备进行维修养护,但相关费用应由这些单位支付,物业管理公司不得向业主、物业使用人收取这些费用。

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  • 问答 房屋租赁税率如何计算 房产税费

    房屋出租缴纳税款分以下四种情况。
    一、个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款:
    1.房产税:以租金收入12%计算缴纳(根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定)。
    2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳(根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表)。
    3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
    4. 个人所得税:按财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额,税率是20% (根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定)。
    5.印花税:按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花(根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表)。
    二、个人出租住房应缴纳以下税款,根据财税〔2008〕24号文件(对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠):
    1.房产税:以租金收入4%计算缴纳。
    2.营业税:3%税率的基础上减半计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.个人所得税:对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
    5.免征城镇土地使用税。
    6.免征印花税。
    三、企业纳税人出租,房产承租方用于经营应缴纳以下税款:
    1.房产税:以租金收入12%计算缴纳。
    2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.企业所得税:年终汇算清缴。
    5.印花税:按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花。
    四、企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房,应缴纳以下税款:
    1.房产税:以租金收入4%计算缴纳(根据财税〔2008〕24号文件的规定)。
    2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.企业所得税:年终汇算清缴。
    5.印花税:按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花。

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  • 问答 房屋租赁税率如何计算 房产税费

    一、房屋出租缴纳税款分以下四种情况。

    (一)个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款:

    1.房产税:以租金收入12%计算缴纳(根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定)。

    2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳(根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表)。

    3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

    4. 个人所得税:按财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额,税率是20% (根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定)。

    5.印花税:按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花(根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表)。

    (二)个人出租住房应缴纳以下税款,根据财税〔2008〕24号文件(对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠):

    1.房产税:以租金收入4%计算缴纳。

    2.营业税:3%税率的基础上减半计算缴纳。

    3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

    4.个人所得税:对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。

    5.免征城镇土地使用税。

    6.免征印花税。

    (三)企业纳税人出租,房产承租方用于经营应缴纳以下税款:

    1.房产税:以租金收入12%计算缴纳。

    2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳。

    3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

    4.企业所得税:年终汇算清缴。

    5.印花税:按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花。

    (四)企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房,应缴纳以下税款:

    1.房产税:以租金收入4%计算缴纳(根据财税〔2008〕24号文件的规定)。

    2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳。

    3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

    4.企业所得税:年终汇算清缴。

    5.印花税:按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花。

    二、房屋租赁税费计算方法

    (一)分开计算

    房屋租赁税所含税项的税率:

    营业税的税率为租金收入总额的5%,起征点为20000元;

    城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%,但这个有地区之分,纳税人所在地是市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、建制镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%;

    教育费附加则为实际缴纳的营业税额的3%;

    房产税则为租金收入总额的12%;印花税是租赁合同总金额的0.1%,但不足1元按1元贴花;城镇土地使用税按出租房屋占地面积乘以地段适用单位税额来计算,地方教育附加按实际缴纳营业税税额的2%来收。

    个人所得税的应纳税额就是应纳税所得额的10%。但应纳税额则分两种情况,主要分割点在每次/月收入是否超过4000元。每次/月收入额不超过4000元(含4000 元)的,应纳税所得额是每次/月收入额扣除住房出租过程中缴纳的税费、向出租方支付的租金、由纳税人负担的出租住房实际开支的修缮费用、准予扣除的捐赠额,再减去800元。若每次/月收入额在4000元以上的,则应纳税所得额中减去的800就换成减去收入的20%。

    (二)合并计算

    房屋租赁涉及的营业税及个人所得税、房产税、土地使用税,也可合并计算,如湖北将其归并为“房屋租赁税”进行征收。

    针对个人出租住宅、非住宅,企业事业单位出租房屋等情况,又分不同综合税率。

    个人出租住宅,月租金5000元以下的,税率为4%;5000元(含)-2万元的,为5%;2万元(含)以上的,为7.68%。如个人出租一套月租金3000元的住宅,每月的税负为120元。

    个人出租非住宅,月租金5000元以下的,税率为6.1%;5000元(含)-2万元的,为8.1%;2万元(含)以上的,为15.7%。

    对于企事业单位出租房屋,若租给个人用于居住的住房,按月租金收入的9.7%征收;出租非住房的,按13.7%征收。

    房屋租赁税该由谁交

    1、房屋租赁税是指根据中国财政部、国家税务总局财税200824号《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定,对个人出租住房,不区分用途,在3%税率的基础上减半征收营业税,按4%的税率征收房产税。截止2012年10月,上海、深圳、沈阳、杭州等一些城市已经开始实施征收房屋租赁税。

    2、根据其规定,税费缴纳,税金应该由出租方缴纳。

    3、从租赁业务实施来看,除非租房费用可报销,租客会要求房东备案,基本上所有房东担心税收,都不会主动备案。虽然房租税的缴税主体是业主,但实际上,大多数房东都会将这部分成本转嫁给租客。相当多的出租屋主坦承,征税后首先会保证自己的收入不减少,把租房税转嫁给租客也理所当然。

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  • 百科 房屋税费如何计算 税费方式

    baike54851
    2023年购房的税费计算方法包括契税、增值税、个人所得税、土地增值税、印花税、交易手续费和交易工本费。具体缴纳方式和比例根据房屋总价、面积评估额等因素而定。购房时需注意配偶签字、配偶工龄使用、配偶去世等情况的处理。省直房改房还需填写《已购公房确认表》并提交相关证明文件。确保合理缴纳税费,顺利办理房屋交易。
  • 问答 深圳市房屋租赁合同缴交税费的算法 深圳楼市

    应该说自己住的话是5%左右 用来商业用途是12.8%左右 房屋租赁税 有点黑

    全世界就楼下的**清楚了
    我住家是不要办营业执照
    但业主是肯定要交税的

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  • 百科 房屋税费怎么计算 税费方式

    baike37387
    房屋税费是购房者在购房过程中必须承担的费用,房屋税费包括房产税、契税、土地增值税等。①房产税,是房屋所有者按照其房屋的市场价值向国家交纳的一种税费,计算房产税需要知道房屋的市场价值以及适用税率。②契税,是指购房者在购房过程中向国家交纳的一种税费。契税的计算方法与房屋的成交价格有关。③土地增值税,是指在房地产交易中,卖方所得到的土地增值收益向国家交纳的一种税费。土地增值税的计算方法比较复杂,需要考虑多个因素。
  • 资讯 房屋租借收入税费由谁缴?房屋租借税税率 房价

    news2620201
    很多时刻我们都在争论一个成绩即是一个工作该当谁来负责,比方很多人觉得该当进行租房的税费交纳,因为究竟结果如今胶葛对照多,很多人都喜好把一些成绩做到防患于已然,但是房屋租借收入税费由谁缴?房屋租借税税率该当如何交纳是很多人碰到的成绩
  • 问答 房屋过户税费怎么计算 房产税费

    买方
    1、契税:成交价或评估价(高者)×1.5%(商用用房,二次购房或大于144平米的税率为3%)

    2、交易服务费:建筑面积(平方米)×3元

    3、交易印花税:成交价或评估价(高者)×0.05%

    4、产权转移登记费:50元(每增加1人加10元,买家为单位的80元)

    卖方

    1、交易服务费:建筑面积(平方米)×3元

    2、交易印花税:成交价或评估价(高者)×0.05%

    3、土地出让金:成交价或评估价(高者)×1%

    4、解困房:成交价或评估价(高者)×1%

    5、商品房:土地出让金按基准地价×3%×未交土地出让金的建筑面积

    6、分摊费用:成交价/总面积×分摊面积×10%(10楼以下)成交价/总面积×分摊面积×20%(10楼以上)

    7、个人所得税:成交价或评估价(高者)×1%(房改房自用满五年,且是唯一生活用房的免征)

    8、营业税及附加税:成交价或评估价(高者)×5.5%(房产证或购买时契税完税证未满五年)

    拓展资料
    交易税概述:
    交易税,对商品的交易行为按成交额征收的一种税。目前世界各国普遍征收这种税,但在征收对象及范围上各有不同。中国的交易税是对特定产品、特定场所的交易行为按交易额征收的一种税。

    在中国,交易税历史悠久,税名不一。新中国成立后,政务院于1950年1月发布的《全国税政实施要则》将交易税列为全国开征的税种之一。

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