出租房屋要交税吗?个人出租房屋怎么交税？

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• 134****0265

  租赁房产出租人获得租赁所得的，是需要缴纳个人所得税的。
  
  根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条　个人所得税法规定的各项个人所得的范围：
  
  （一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
  
  （二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
  
  （三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
  
  （四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
  
  （五）经营所得，是指：
  
  1、个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；
  
  2、个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；
  
  3、个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；
  
  4、个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

  查看全文↓ 2019-04-16 09:49:33
• 148****0099

  一、个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款：房产税、营业税、城市维护建设税及教育费附加、个人所得税、印花税、城镇土地使用税。
  
  二、个人出租房屋要交的税
  房产税：房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳，计算公式为:每月应纳房产税税额=月租金收入×适用税率如果出租的是营业用房,适用税率为12%;如果出租的是居民住房,适用4%的优惠税率。
  营业税：营业税首先对租金收入按照“服务业”税目计算缴纳营业税。计算公式为:每月应纳营业税税额=月租金收入×适用税率如果出租的是营业用房,适用税率为5%;如果出租的是居民住房,适用3%的优惠税率。
  
  城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
  
  个人所得税:个人所得税扣除上述缴纳的税费(包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用)以及税法规定的费用扣除标准以后,就是个人出租房屋的应纳税所得额。
  
  个人还需要就这一所得额按照“财产租赁所得”计算缴纳个人所得税,适用优惠税率10%,如果出租的是营业用房,适用税率为20%;如果出租的是居民住房,适用10%的优惠税率。

  查看全文↓ 2019-04-16 09:49:28
• 153****7322

  原因还是在税，另外一个税——出租房屋的纳税。
  
  
  
  
  
  申报个税？房子就不租了
  
  
  
  不止一位粉丝向我们“吐槽”，当他们和房东商量自己想租房抵扣个税，需要填写房屋和房东相关信息时，被房东一口回绝！
  
  “房东直截了当和我说，因为一旦填写了这些信息，将来他就要交出租房屋的税，一年四五千块钱的税。要么让我把租房的税钱出了；要么就合同作废，房子不租给我了。”粉丝说。
  
  算一笔账，年收入20万元的人，1500元的房租扣除标准，每月只能减少150元的个税。和出租房屋索要缴纳的几千元税钱相比，显然不合适。
  
  再者，原本房东出租房屋很少有纳税的情况，现在要让房东突然多出了这么一笔开销，房东自然不愿意。
  
  
  
  
  
  出租房屋到底交多少税
  
  
  
  昨天，一些论坛和群里流传着许多出租房屋需要交多少税的说法和帖子。
  
  比如个税8%，房产税4%，增值税1.5%，加起来13.5%；
  
  还有昨天疯传的房东要交20%的房产税；等等
  
  我们发现，这些帖子都是错误的！
  
  那么今天就先给大家说一下出租房屋到底要交多少的税。
  
  个人出租住房的纳税有两种计税方式，按分税种方式或综合征收率。
  
  分税种方式比较复杂，包括了增值税、附加税、个税等等很多项。
  
  综合征收率就比较简单了，就是一个统一的税率。
  
  在北京，个人出租住房按照5%的综合征收率，开发票就是大家常说的5个点。
  
  也就是说，如果一个月的租金是5000元的话，那么应该是不到250元（5000元先除去税钱再乘以5%）的税钱。
  
  再对比一下个税抵扣。
  
  以扣除五险一金之后每月收入10000元为例，假设只符合房租抵扣项目，无其他抵扣项，如果不申请房租专项扣除，应交税适用10%的税率，缴个税290元。如果用1500元的房租抵扣，则每月缴税140元。可以少150元的个税。
  
  如果扣除五险一金之后每月收入20000元，假设只符合房租抵扣收入，无其他抵扣项，如果没有专项扣除，应交税适用20%的税率，缴个税1590元。如果用1500元的房租抵扣，则每月缴税1290元。每月省300元。
  
  
  
  
  
  个税抵扣就一定意味收出租税吗
  
  
  再说说个税抵扣就一定意味着要收房屋出租税吗？
  
  首先，如果严格来说，按照我国的法律，个人出租房屋并取得收入，是需要纳税的，这是法定的，和个税抵扣无关。
  
  不过，从实际来看，这么多年来，除了一些需要提取公积金等原因要交税开发票，个人出租房屋很少有纳税的。所以大家也都没有出租房屋纳税的习惯。
  
  其实，一直以来税务部门对于个人出租房屋的纳税问题，并没有“揪着不放”，一般除了主动申报纳税的，都不会去查税。
  
  当然，这其中也是有个人出租房屋的情况很难核实，征管难度大的原因。
  
  而这次个税抵扣政策，也是本着“充分相信个人”的原则，由个人申报信息。所以从本意上看，这次税务部门并没有借此掌握出租房屋信息，用于出租房屋纳税的用意。
  
  但是大家还是会很担心，因为个税抵扣需要填报的信息包括房东的姓名、身份证号，房屋的坐落地址等等，这些都是房屋租赁的有效信息。万一以后税务部门拿出来这些信息，“翻旧账”要求纳税呢？毕竟，偷税漏税可不是闹着玩的。
  
  
  问题的根源在哪？
  
  
  现在这件事就僵在这里了，那该怎么办呢？
  
  有些人说，税务部门应该出面做出一个解释，这次个税抵扣申报不会挂钩出租房屋征税，这样房主和租客都安心了，大家也就敢申报了。
  
  其实没那么简单。
  
  税务部门很难出面进行这样的表态或解释。
  
  因为出租房屋纳税是税法规定的，税务部门只是执行机关，如果税务部门表态说租房不用交税，那么就是违法了税法，税务部门就违法了，所以税务部门不可能去“背这个锅”。
  
  和税务内部人士聊过，其实从税务机关本无意借此机会征收出租房屋的税，但要做出明确表态不征收，也并不现实。

  查看全文↓ 2019-04-16 09:49:24

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• 问 出租房屋要交税吗? 出租房屋也要交税吗？
  答

  租赁房产出租人获得租赁所得的，是需要缴纳个人所得税的。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条　个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。（五）经营所得，是指：1、个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；2、个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；3、个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；4、个人从事其他生产、经营活动取得的所得。（六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。

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• 问 房屋出租怎么交税? 个人出租房屋用缴税吗 个人出租房屋怎么交税
  答

  首先需要明确所出租房屋的类型是住宅还是非住宅，两者税种不一样。一、个人非住宅房屋房产税=租金*12%营业税=租金*5%城建税及教育费附加=营业税*（城建税税率+教育费税率3%）城建税税率：按所在地不同分为7%、5%、1%个人所得税=应纳税所得额*20%应纳税所得额：财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。印花税=租赁合同金额*1‰城镇土地使用税：按所在地税务机关核定税额征收二、个人住宅房屋房产税=租金*4%营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳

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• 问 买房出租要交税吗?个人出租房屋怎么交税?
  答

  个人出租非住房涉及的税费包括：营业税、城建及附加、房产税、个人所得税营业税：对个人出租住房，不区分用途，在3%税率的基础上减半征收营业税城建税：7%\5%\1%房产税：4%教育费附加：3%地方教育附加：2%个人所得税：20%（1）每次收入不超4000元的：应纳税所得额＝收入－税－修缮费用（800为限）－800（费用额）（2）每次收入超过4000元的：应纳税所得额＝（收入－税－修缮费用）×（1－20%）

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• 问 租房要交税吗? 出租房屋交什么税?
  答

  首先租房收入个人所得税是指有房租收入的纳税人（出租人）交的，不是承租人缴纳的。 其次租房收入个人所得税是按照房租收入交税的具体如下:1、对于企业出租房屋而言，应并入其他收入一并交纳企业所得税。 2、对个人而言，应交纳个人所得税： 每月（次）收入不超过4000元时： 应纳个人所得税额 ＝[每月（次）收入额－准予扣除项目－修缮费用-800]×20% 每月（次）收入超过4000元时： 应纳个人所得税额 ＝[每月（次）收入额－准予扣除项目－修缮费用]×（1-20%）×20% 准予扣除项目包括交纳的营业税、房产税、印花税等； 如果是出租居民住用房，税率为10%； 修缮费用一月（次）**多扣除800元，没有扣完的部分下月继续扣，扣完为止。你公司为房主代交税金，房主取得的是税后所得，在计算个税时要换算成含税所得：月不含税租金=16500/6=2750月含税收入：X-(X-X*5%-800)*20%=2750X=3197.53月应交个税=(3197.53-3197.53*5%-800)*20%=447.53

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• 问 出租房屋要交税吗 税率是多少
  答

  出租房屋属于租赁业务，需要符合政策，办理的相关手续，需要交税；一般根据出租房屋月租金收入的5％-20％缴纳个人所得税及其他税费。具体如下。租赁业务有关税费1．房产税。 2．城镇土地使用税。 （以上两税凡经房管部门备案并执行规定租金标准的，可暂免缴纳。） 3．营业税。 按租金收入的5％缴纳。个人出租房屋月租金收入在800元以下的免征。 4．城市建设维护税。 纳税人所在地按营业税的税额的7％计征。纳税人在郊区各县城、镇范围内的，按营业税的5％计征，其余地区税率为1％。 5．教育费附加。 按营业税税额的3％计征。 6．印花税。按租金的千分之一贴花。 7．个人所得税。 个人出租房屋，月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应纳税所得额计税；月租金收入在4000元以上的，应按月租金收入扣除20％所得额计算缴纳个人所得税。税率均为20％。房屋出租需要办理的相关政策手续首先，出租人应拥有房屋的产权和租赁证。如果是公房，承租人必须经过产权人（单位、房管所等）的同意，方可出租。否则视为“公房私租”，这是近来清理整顿租赁市场的重点。有关手续：出租人应携带房屋所有权证、房产共有权证、身份证和租赁合同等有关资料到房地产管理部门申请、办理租赁备案，领取《房屋租赁许可证》，并持《房屋租赁许可证》到当地派出所办理《房屋租赁安全合格证》及出租房屋标牌。承租人如是外埠人员尚须到所在地街道派出所办理暂住证。

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