投后管理系列第二章 I 项目进场交接阶段的工作内容与风险防范

▎专题解读丨By：世联评估

第二章

项目进场交接工作内容与风险防范

一、工作服务目的

投后项目进场交接阶段从广义上讲，即包括正式驻场的相关交接、核验、共管工作等，也包括进场前的相关准备工作，主要是在资金计划成立和资金投放前这段时间而展开。项目进场交接其本质目的是为资金投放创造一个全封闭、全监管的放款条件与安全状态，进而为后续投后监管工作做好铺垫与相应准备。简单而言，进场交接是投后工作开展的起点，对于投后的风控管理非常重要。

二、主要服务内容

前期准备服务内容

1)研究项目监管方案及项目尽调报告、立项可研报告、委托方内部评审报告等，了解分析本次监管项目的交易结构与交易模式，监管范围与监管重点、监管职责、监管审批要求与权限分配、审批流程等，从项目主体角度和交易对手角度，充分了解项目的各项监管需求，从而有的放矢。

2)成立项目专项服务小组，与委托方、项目方组建本项目的管理沟通群，召开项目进场前的启动沟通会，进行技术交底与投后重点监管的确定。

3)购买全新保险柜以及监控录像设备，准备项目进场资料交接清单和交接事项一览表。

现场交接服务内容

1)确定交接时间、地点，我方与委托方、项目方进行三方的现场交接工作（在委托方授权下，可与项目方单独进行交接，交接过程以拍照、录像或视频的方式进行记录）。

2)清点交接共管资料的内容，包括印章、证照、银行支付类工具等，具体共管资料内容需以监管合同为准，现场交接时尚未取得的证照或印鉴，后续取得后需及时纳入共管范围。

3)新购入的保险柜需在交接现场进行拆箱（保险柜拆箱过程以拍照、录像或视频的方式进行记录），设置远程24*实时监控摄像头对保险柜进行实时监控；由世联监管方保管保险柜主钥匙，项目公司保管密码或应急钥匙。

4)对共管资料进行交接，签署“交接事项一览表”，并将资料移至保险柜内共管（共管的章证照放置保险柜的过程以拍照、录像或视频的方式进行记录）。

账户核查服务内容

1)前往项目公司基本户开户行或当地中国人民银行，查询并打印“已开立银行结算账户清单”，确定项目公司名下全部银行账户；核对账户清单与项目公司提供的信息是否一致。

2)逐家前往项目公司各开户银行进行账户核验，确认账户开通的功能，核验银行预留印鉴情况，确认网银U-key情况、确认支票汇票等所有具备转账功能的转账凭证情况：

▽确认账户开通功能：

除银行账户的常规功能以外（如：转账汇款、网上银行、支票服务、汇票服务、银企对账、财税库银、代发工资、查询功能、短信功能等），如有开通以下功能，将会不利于监管账户的资金走向，要求进行相应关闭：

不得开通电话银行功能：部分银行该功能可实现电话转账汇款、手机转账汇款；

不得开通银企直联系统：银企直连系统是通过互联网或专线连接的方式，使企业的财务系统与银行综合业务系统实现对接，企业无需专门登录网上银行，就可以利用自身财务系统自主完成对其银行账户包括分(子)公司银行账户的查询、转账、资金归集、信息下载等功能；

不得开通集团网银功能：该功能可由集团公司直接调拨项目公司资金进行资金归集。

▽核验银行预留印鉴：

将监管印鉴在空白纸上或银行空白凭证上盖章，逐家要求银行协助扫描并与银行系统存档的印鉴进行自动贴合比对，确认预留印鉴的情况及数量，确定印鉴是否自动核验通过。

▽核验网银U-key情况

针对有开通网银支付功能的账户，逐家银行核实其网银U-key的数量、对应的序列号、权限等，与交接监管的网银U-key进行核对。

确认是否有存在不需复核的小额付款权限。

进行网银复核U-key1元转账测试。

▽核验支票、汇票等转账凭证情况

逐家银行现场问询项目公司是否有购买支票、汇票等具备支付功能的票据凭证。

已购买尚未使用的支票、汇票等具备支付功能的票据数量、票据号码，密码器数量，与交接清单内票据数量、票据号码进行比对，同时要求银行打印全部支票、汇票等具备支付功能票据凭证清单。

确认是否存在已开具但未进行承兑的支票、汇票、电子商票等票据凭证，要求项目公司在票据承兑日期之前账户需预留足额的资金，以确保票据成功兑付。

对于项目公司作废票据要求务必在银行系统进行作废处理。

印鉴核验服务内容

核验备案印章情况，备案印章个数及编号与交接共管印章是否一致。

核验方式1：公安机关、公安指定刻章店或政府政务服务大厅公安部门协助查询备案印章数量及具体印章名称，直接对监管印鉴验印；

核验方式2：项目公司持有加盖公安机关印鉴或加盖刻章店印鉴的印章备案卡，去公安机关或印章店核实备案卡是否为公安机关或印章店出具，是否仅刻过备案卡上的印鉴。

交接其他需确认的内容

⊙确认委托方内部审批流程与审批权限设置。

⊙确认项目公司各部门主要对接人员及联系方式。

⊙确认与委托方的沟通汇报机制与汇报模板、提交期限与要求。

三、进场交接阶段风险防范

根据我司十年投后管理经验积累，进场交接阶段的潜在风险较多，在此列举三个案例分享：

案例1

项目公司A使用其原有的旧保险柜，且保险柜能单独使用钥匙，或单独使用密码来打开。

风险认识：未购买全新保险柜情况下，注意防范项目公司可能会有其他的方式独立打开保险柜。

处理机制：①将情况反馈至委托方后，尽量要求项目公司重新购买新的保险柜，若为旧保险柜也应要求提供购买时的送货单等票据，确认保险柜的型号和钥匙数量；②保险柜共管建议我司持有主钥匙，若持密码及应急钥匙，存在使用外接电源盒开保险柜的风险。

案例2

项目公司B在委托方完成尽调后、在我司投后进场之前的监管空白期内，通过联合其他公司进行民间借贷。

风险认识：在监管空白期、委托方不知情的情况下，可能出现项目公司债务风险，*终导致委托方利益受损。

处理机制：①通过进场前已签订合同交接单进行风险规避，要求项目公司承诺交接我司的合同清单为进场前已签订全部合同；②核对进场前几个月的银行流水，梳理项目公司大额收支流向；③投前交易协议条件中，设置明确的责罚内容，项目公司如违背，一经发现则受相应的严重处罚。

案例3

项目公司C在我司进场移交共管章证照的前几日，向银行提交了开户申请或开通账户新功能的相关资料但暂不办理下来，等我司进场核验完账户之后的后几日，新申请账户或相关功能生效。

风险认识：通过生效空档期，可能出现未监管到的新账户或账户新功能，甚至项目公司或利用新开通的账户功能套取监管资金，*终导致无法实现账户资金闭环监管。

处理机制：①在进场交接及核验账户结束后的一周/半月，重新前往银行查询并打印“已开立银行结算账户清单”，确定名下账户数量，并查询相关账户功能；②进场后每月/每季度定期去银行进行账户核验。

四、总结

进场交接因处于监管空白期向全面监管期的过渡阶段，存在诸多的隐性及不可控风险，需要委托方、项目方、我方商议达成公平、效率、合理、安全的三方监管协议，并在交接准备前、进场交接过程中把各项标准动作及工作细节做足、做到位，从而把进场交接阶段的风险把控好，为后续投后监管做好铺垫。

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