个人房屋出租应缴些什么税？税率是多少？

已有5个回答

• 137****2640

  根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税[2008]24号）规定，自2008年3月1日起，对个人出租住房，需缴纳下列税费：
  
  
  　　　　①营业税：租金收入的1.5%（若你收取月租金未达到3000元，可免征营业税）。②房产税：租金收入的4%。③个人所得税：在实行查实征收方式下，计算个人所得税时，用租金减掉还应缴纳的其他税费及允许扣除的修缮费（每次以800元为限）后的余额如超过4000元时，再扣除20%的费用，如未超过4000元的扣除800元费用，乘以10%。④城建税等附征税费：按实际缴纳的营业税税额分别乘以7％缴纳城建税，乘以3％交纳教育费附加，乘以1％交纳地方教育费附加。

  查看全文↓ 2018-09-14 23:02:14
• 154****7284

  一、各地不同，算出来的总的税率负担应该在5%——7%不等二、还要看你出租的是住房还是非住房，具体计算标准见第3条三、（一）个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地的不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。（二）个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。3.城市维护建设税以及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地方不同适用7%、5%、1%三档税率）与教育费附加率3%计算缴纳。4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元，减除费用800元；4000元以上，减除20%费用，其余额为应纳税所得额。5.免征城镇土地使用税。6.免征印花税。
  

  查看全文↓ 2018-09-14 23:01:21
• 137****4448

  一）属私人出租房屋的，需缴纳以下税费：
  
  （1）房产税，按租金的4%；
  
  （2）营业税，按租金的3%；
  
  （3）个人所得税，租金不超过4000元的，按（租金－已纳税金－800元）的10%；租金超过4000元（含4000元）的，按（租金－已纳税金×（1－20%））的10%；
  
  （4）教育附加费，按营业税的3%；
  
  （5）城市建设维护税，按营业税的1%；
  
  （6）印花税，按租金的0.1%；
  
  （7）房屋租赁管理费，按租金的2%。
  
  （二）属企业出租房屋的，需缴纳以下税费：
  
  （1）房产税，按租金的12%，按年度缴纳；
  
  （2）营业税，按租金的5%；
  
  （3）教育附加费，按营业税的3%；
  
  （4）城市建设维护税，按营业税的1%；
  
  （5）印花税，按租金的0.1%；
  
  （6）房屋租赁管理费，按租金的2%；
  
  （7）属行政划拨、减免地价款的房屋出租人，按租金的6%补地价款。
  
  （三）属行政、事业、团体出租房屋的，需缴纳以下税费：
  
  （1）房产税，按（房产原值×70%）的1.2%，按年度缴纳；
  
  （2）营业税，按租金的5%；
  
  （3）企业所得税，按（租金－已纳税金－费用）的15%；
  
  （4）教育附加费，按营业税的3%；
  
  （5）城市建设维护税，按营业税的1%；
  
  （6）印花税，按租金的0.1%；
  
  （7）房屋租赁管理费，按租金的2%。

  查看全文↓ 2018-09-14 23:01:08
• 145****8467

  缴纳税额要看地方税率和房屋面积而定。具体需要证件是：房屋租赁、当事人身份证明或者主体资格证明（个人：身份证、军人证、护照；单位：营业执照和组织代码证）。
  
  
  租房屋要交哪些税：
  1、房产税。拥有房屋产权并在房产税开征范围内出租房屋者，若是或自收自支事业单位，就以所出租房屋的房产原值扣除10%-30%后的余值为计税依据，按1.2%的税率缴纳房产税；若是行政机关、全额或差额拨款事业单位、人民团体、、房屋管理部门或个人，则以租金收入为计税依据，按12%的税率缴纳房产税。
  2、城镇土地使用税。拥有房屋产权的单位和个人在许可范围内出租房屋应按房屋（含出租的院落）面积。依照土地等级及适用的等级税额，计算并缴纳城镇土地使用税，对于私有房产主将房屋出租给个人居住，凡经房管部门备案并执行房管部门所规定租金标准的，按国家规定现暂缓征收房产税和城镇土地使用税。
  3、营业税，出租房屋的单位和个人应以租金收入为计税依据，按5%的税率缴纳营业税，个人出租月租金收入在800元以下的，免征营业税。
  4、城市维护建设税，出租房屋的单位和个人在缴纳营业税的同时，还应以缴纳的营业税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设税。
  5、除此之外，出租房屋的单位和个人还应缴纳相应的教育附加费、印花税、所得税或个人所得税。
  自收自支事业单位和房管部门出租房屋，可在办理正常的纳税申报手续时申报缴纳以上各税。其他单位和个人则应携带房屋产权证、房屋共有权证，国有土地使用证和租赁等有关资料，主动到单位所在地或居住地方税收部门办理纳税申报，依法履行纳税义务。

  查看全文↓ 2018-09-14 23:00:59
• 152****8626

  个人出租房屋要缴什么税，税率分别是多少？
  （一）、个人出租房屋需缴纳的税费有： 为了便于征管，从2008年3月1日起对个人出租住宅房屋应征收的营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税(城市房地产税)和个人所得税合并按“个人出租住宅房屋的税收征收率”进行计征，具体计划税办法如下:
  1、个人出租住宅房屋月租金收入未达1000元的，综合征收率为4％。
  2、个人出租房屋月租金收入1000元以上（含1000元）、2000元以下的，综合征收率为6.35％，其中：营业税1.5%、城市维护建设税0.105%、教育费附加0.045%、房产税4%、个人所得税0.7%。
  3、个人出租房屋月租金收入2000元以上（含2000元），综合征收率为8.35％，其中：营业税1.5%、城市维护建设税0. 105%、教育费附加0.045%、房产税4%、个人所得税2.7%。
  4、堤围费=租金收入×0.13%。
  5、税收优惠：
  （1）个人出租、承租住房免征印花税。
  （2）个人出租房屋免征城镇土地使用税。
  （3）外籍个人(包括港 、澳、台同胞和华侨，下同)出租住房租金收入不征收城市维护建设税和教育费附加。外籍个人新建的房屋免征城市房地产税3年。对外籍个人出租住屋征税时相应调减综合征收率。
  （二）、个人出租非住宅需缴纳的税费有：
  1、房产税=租金收入×12% 城市房地产税（外籍个人）=租金收入×18%
  2、营业税=租金收入×5%
  3、城市建设维护税=实际缴纳的营业税×7%
  4、教育费附加=实际缴纳的营业税×3%
  5、堤围费=租金收入×0.13%
  6、个人所得税=（租金收入－税法规定的相关费用）×20%
  7、印花税：按房屋租赁合同金额的0.01%贴花，不足一元的按一元贴花。
  8、城镇土地使用税：按实际占用的土地面积依税务机关核实的单位税额计征土地使用税。
  9、税收优惠：外籍个人不征收城市维护建设税和教育费附加。外籍个人新建的房屋免征城市房地产税3年。
  （三）、单位出租房屋要缴什么税，税率分别是多少？
  1、房产税=租金收入×12% 涉外企业缴城市房地产税=租金收入×18%
  2、营业税=租金收入×5%
  3、城市建设维护税=实际缴纳的营业税×7%
  4、教育费附加=实际缴纳的营业税×3%
  5、堤围费=租金收入×0.13%
  6、印花税：按房屋租赁合同金额的0.01%贴花，不足一元的按一元贴花。
  7、城镇土地使用税：按实际占用的土地面积依税务机关核实的单位税额计征土地使用税。
  8、企业所得税

  查看全文↓ 2018-09-14 23:00:50

相关问题

• 问 房屋出租需要缴什么税？税率是多少？在哪里缴？
  答

  第一、个人出租商铺需要交哪些税1、个人出租房屋取得的租金收入需要缴纳营业税、城市维护建设税、费附加、房产税、印花税和个人所得税；营业税如果出租的是营业用房如街面房屋出租后用于经营，适用税率为5％；如果出租的是居民住房，适用3％的优惠税率；2、城市维护建设税：城市维护建设税的适用税率有三个档次：个人所在地为市区的，适用税率为7％；个人所在地为县城、镇的，适用税率为5％；个人所在地不在市区、县城或镇的，适用税率为1％。3、费附加：按照营业税税额计算缴纳费附加；房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳。如果出租的是营业用房，适用税率为12％；如果出租的是居民住房，适用税率为4％。4、印花税个人出租门店签订的合同，签订合同的双方包括出租方和承租方还需要按照财产租赁合同税目缴纳印花税，适用税率为千分之一，税额不足一元的按一元缴纳。5、个人所得税：扣除上述缴纳的税费包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用　以及税法规定的费用扣除标准以后，就是个人出租房屋的应纳税所得额。个人还需要就这一所得额按照财产租赁所得计算缴纳个人所得税，适用10％的优惠税率。第二、商铺租赁合同年限：合同法规定租赁合同长只能保护20年，因而超过20年得不到保护，但你可在合同中约定：到期后续租，但是续租肯定涉及到的就是租金的增长变化，可以在第一个合同的时候就做出一定的要求，这样更可以保护自己的权利还有利益。以上就是关于个人出租商铺需要交哪些税和商铺租赁合同年限的相关的介绍，希望通过个人商铺的了解对您以后进行创业有所帮助，创业并不是我们所喊的口号，更应该体现在更多的细节上面，希望上面的介绍对您有所帮助。

  全部3个回答>
• 问 个人房屋出租税率是多少
  答

  一般而言，个人房屋出租税率为5-15%，具体税率因地区而异。

  全部2个回答>
• 问 个人房屋出租税率一般是多少啊？
  答

  房屋出租分为住房出租和非住房出租两类。如果你出租的房屋是住房类的，则需缴纳房产税：3700*4%=148（元），个税：（3700-148-800）*10%=275.2（元），合计：423.2（元）如果你出租的房屋是非住房类的，则需缴纳房产税：3700*12%=444（元），个税：（3700-444-800）*10%=245.6（元），印花税：3700*0.1%=3.7（元），合计：693.3（元）1.住房出租月租金30000（含30000）元以下，需缴纳：(1)增值税、城市维护建设税、教育费附件、地方教育费附加、水利基金--免征(2)房产税 4%(3)个税 10%个税计算公式：月租金4000元以下：（月租金-房产税-800）*10%月租金4000元以上：（月租金-房产税）*80%*10%2.非住房出租，需缴纳：(1)增值税、城市维护建设税、教育费附件、地方教育费附加、水利基金--免征(2)房产税 12%(3)个税 20%(4)印花税 0.1%个税计算公式：月租金4000元以下：（月租金-房产税-800）*10%月租金4000元以上：（月租金-房产税）*80%*10%

  全部3个回答>
• 问 个人房屋出租交多少税呢？
  答

  根据现行税法规定，个人出租住房一般会涉及增值税及附加税费、房产税、土地使用税、个人所得税和印花税。一、增值税及其附加税《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号 ）《附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 》第一条第九款第六项规定：个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第16号）第八条规定：其他个人出租不动产，按照以下公式计算应纳税款： 1、出租住房： 应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×1.5%2、出租非住房：应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×5%二、房产税《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定：对个人出租住房，不区分用途，按4％的税率征收房产税。三、城镇土地使用税《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定：对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、个人所得税《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定：对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。五、印花税《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

  全部3个回答>
• 问 房屋出租要交税吗？税率是多少啊？
  答

  租房不需要交税，交税是房东的事情。租房需要考虑以下几个方面：1.上班是否便利租房子的时候，当然不能一味只考虑价格，尤其是房子所在的地方距离上班的路程。租房子肯定要注意交通的便利性，如距离公交车站，出租车站，地铁站等的距离。这样也便于自己出行的方便。2.房间的通风与采光。实际去看房子的时候，不要看一看就走。要仔细观察房子是否通风，采光度如何，方不方便晾晒衣服。要是住进去了，看不到阳光，又不透气，钱又花了，一时半会就不好找房子，花钱是小事，既浪费时间又影响心情。3.房子的价格。很多人租房子，价格都是要考虑的问题。当我们去一个陌生的城市的时候，不清楚房租的价格。可以先去问一问同事朋友。当然，较好的就是货比几家，多问问，心里面自然就有一个大概了。只要价格在这范围内，再去结合其他的方面考虑。4.仔细观察周边环境。 房子的周边环境很重要，具体要注意以下几个方面：第1：安全性。观察门窗，看看别人容不容易进来。第2：是否吵闹。如果房子靠近马路，下面有一些生意很好人且流量很大的店铺，就要想清楚了。5.租房周围的集市如果有做饭的需求，要看看周围是否有大菜市场和便利店，节约生活开支中的每一点钱，是很有必要的。6.租房周围的治安人在他乡，安全第一，所以一定要选择治安好的租住环境。如何了解当地片区的治安，可以多多在网上留意，上上当地的门户网站，多多从旁人口中了解，从朋友口中了解。较后，再熟悉下周围**近的报警点，以防万一。7.租房内里的人身财产安全首先，公共空间的安全，门窗是否安全，是否安装防盗门窗；卧室是否安全，门窗是否结实，租房后一定要记得更换自己房间的钥匙，家中少放现金；出租在一起的人员是否安全，这个一定要向房东了解清楚，他们的基本情况，工作情况，男女比例等；特别是女生，考虑的问题更多。

  全部3个回答>