美国房产税法有哪些规定？

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• 152****2724

  房产税Property Tax
  美国和加拿大都有房产税，这个税收是投资者作为房子的业主每年都需要交给国税局的。如果有欠款记录，很有可能客户的信用记录会收到影响，这样如果客户以后要申请美国移民，或者向银行申请贷款都有可能收到影响。并且如果房产税拖欠时间久了，政府有权利拍卖你的房产。所以房产税是无论如何一定要按时交，不能拖欠。
  各州的房产税率各不相同，加州的房产税率一般在1.2%上下，佛罗里达州房产税大约在1.75%上下，纽约州的房产税率在1.9%左右，德克萨斯州的房产税率2%-3.75%不等。有的新开发的大社区的房产，除了房产税之外，还会收房产的附加税，CFD或者叫Mello-Roos。税收的主要用途是作为社区发展的费用，用于修建和维护当地的公共设施，如马路、路灯、警察局、医院、**、公园等等。社区发展税不像房产税是永久征收，会有固定的征收年限，如30年。

  查看全文↓ 2018-12-10 13:59:14
• 157****0410

  房产税、物业管理费可抵税
  有言论说，许多中国人到美国购房，因并不在美国居住，便将房屋出租来获取。但根据美国税法，对于“外国人”房东的收入，需要缴纳30%的收入税。有的“外国房东”由于不了解相关规定，还不知道自己已经成为“违法者”。
  事实上，外国人的确需要交房租收入税，但是每年的地产税和物业管理费用都是可以用来抵税的，而且这个数额比房屋收入税多出不少。所以交了房屋收入税后再用地产税及物业管理费用抵税，在业主这边相当于什么税都没有交。
  这一观点并不是孤立的。房地产税务专家玛丽·维加尔女士在“中国地产买家和经纪公司的研讨会”上指出，虽然美国法律严格，但只要通过专业化的服务，购房还是一项比较好的。目前美国房价处于低谷，许多银行更提出一系列的优惠。此外，通过合法的资产转移和税务减免技巧，一些房产课税是可以避免的。
  房产 遗产税可以规避
  **近有言论认为，中国者将房产做为资产留给自己的子女，如果子女赴美读书或生活，则可以拥有的生活基础。而美国联邦法律对 “非美居民外国人”房地产遗产税的征收高得惊人，任何超过6万美元的资产要被课以35%至45%的税收；再加上地产税和各种管理支出，留给子女的也许不是“遗产”，而是“遗患”。
  美国注册会计师Alex Chen认为这一言论很不严谨。他说，遗产税只针对于美国公民，且起征点为500万美元，税率为45%，也就是说500万美元以下的遗产是不征税的。对外国人来说，除非父母是外国人，子女是美国人会有6万美元的限制，但是一般中国人买房都会把产权署上子女的名字，这样就可以合理避税。
  美国买房还需要支付哪些费用
  买房后的主要费用支出有房产税、小区物业管理费用、房屋维护管理费用及保险。
  美国的房产税主要用于当地的建设和教育。他提醒消费者，房产税各州都不一样。以10万美元价值房屋为例，的州为密歇根州的底特律市，达到平均3.4%左右。加州洛杉矶的平均房产税为大约1.12%，排50个州的第35位，非常低。

  查看全文↓ 2018-12-10 13:58:46
• 137****2595

  自住房类：
  美国地方政府主要针对自住房屋规定相关减免税项目，这一政策主要通过减少税基或压低财产价值来实现。
  在加州，如果缴税的房子为纳税人的主要自住用宅，就可以在原本房产税上减免7000美元。这对于长期居住在美国的屋主来说，是一个不小的优势。
  1. 若少交税，自住两年
  相关税法规定，屋主在购房的五年内，并且自住超过两年。卖房后，房屋的**部分可以不用交税。将美国房产作为一种投资的朋友，更要擦亮眼睛，选择好优势房屋易增值地段。因为若是五年内，房屋没有**，这个方法就无法奏效了。
  2. 房产税到一定值，现金来补偿
  在美国有一种补偿高额房产税的方法，当缴纳房产税超过某一值时，纳税人可从州政府得到相应的州个人所得税的抵免或现金补偿。
  3. 社会照顾群体，能免税
  美国的退伍军人有一定的免税额。美国目前有30个州，政府在对退伍军人自住住宅财产进行估值时提供一定金额的免税额。
  不仅如此，若屋主属于65岁及以上老年人，残障人士，致残的犯罪受害者，致残的见义勇为者，神职人员中的一类，都可以享受到一定的减免税福利。
  出租房类：
  1. 出租房折旧冲回越早越好
  因为一些资本资产可以用于税收折旧，用于在一段时间内将资产的成本用于税收减免。因此，出租房的一种节税策略便是折旧冲回。但只有房屋可以折旧，土地不能折旧。美国出租的房产分27.5年折旧期限来计算。
  举例：
  比如说，你买个房子30万，土地值5万，房子本身值25万。你每年就可以折旧9090。27.5年以后，你已经把那25万都折旧完了。这时你卖掉房子，卖了50万。增值的20万，税率比较低如果是长期资本利得。之前折旧的25万，就需要重新缴税了。折旧25万中产生的房产税，在会计中被称为折旧冲回。
  因此，为了更好的收益，折旧冲回越早越好。

  查看全文↓ 2018-12-10 13:58:35
• 135****3972

  全美50个州都征收房产税,这一税目是地方政府的主要收入来源。星条置业统计,目前税率大致介于1%-3%之间,房产税作为房产永久持有的**基本保证。征收房产税的目的是维持地方政府的各项支出、完善公共设施和福利,因此美国房产税的收税主体是郡政府、市政府和学区,联邦政府和州政府都不征收房产税。美国房产税的课税对象为房屋,以房屋估价为课税依据。 免征条件:
  1、美国地方政府规定了一些减免税项目,主要是对自住房屋给予减免税,这是通过减少税基或低估财产价值来实现的。另外还有一种减免房产税的方法,即当房产税超过某一**大值时,纳税人可从州政府得到相应的州个人所得税抵免或现金补偿。加州为例,纳税人的主要自用住宅,可免除7000美元的房产税。这个对我们华人具有现实意义。
  2、退伍军人免税额。美国目前有30个州,对退伍军人自用住宅财产评价提供某一固定金额免税额。

  查看全文↓ 2018-12-10 13:58:22

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• 问 **新房产税法有哪些规定？
  答

  房产税的减免规定：个人所有非营运用的房产可以享受免税，企业创办的用于自用各类**、幼儿园等教育机构以及医院可以享受到免税；经过房屋管理部门和主管部门一致鉴定的危房、停止使用的房产，经市县政府批准可以免征房产税，对于社会团体或者个人力量兴办的福利性、非营利性老年服务机构可以暂免房产税；对于房产税的减免主要还是针对企业或者个人在房产使用上对于社会所做的贡献为主要依据，既做到有法可依，也做到公正平等。对于能够享受到房产税减免的个人和企业，做出了自己的义务。也相应的减少了税收的负担，在每个年度终结，需要申请减免的企业要提出书面的申请，提交经营状况以及相关证明，向所在地主管税务机关申请予以减免。综合来说，企业和个人可享受的房产税减免可以依照相应的规定进行免征或者减征，充分保证纳税人的权利和义务，是国家对纳税人的保护。土地使用税减免规定：国家机关、人民团体、军队自用的土地；由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地；宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地，均免征城镇土地使用税。这些单位的生产、经营用地和其他用地，不属于免税范围；市政街道、广场、绿化用地等公共用地，免征城镇土地使用税；为发展农、林、牧、渔业生产和鼓励整治土地，改造废地，直接用于农、林、牧、渔业的生产用地，免征城镇土地使用税；经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地。从使用的月份起免纳城镇土地使用税5至10年，具体免税期限由各地自定。

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• 问 美国房产制度有哪些规定谁了解？
  答

  大多数消费者关注的是位置，大小，便利性和价格。与其同样重要的是对硬件设施方面的分析。这包括基础建筑构件的质量和状况，如立面，屋顶，地板，家电，地下条件，电梯，空调和供暖系统，窗户，电线和管道。购买者都应该了解这些问题，以便充分了解他们所购买的产品，并更好地保护自己，免受有关重大投资的实际状况出现不愉快的意外。1. 关于新房出售的规定以热门购买地区纽约为例子，纽约州总检察长办公室颁布了关于康斗出售的规定。康斗的销售是根据发行计划的条款和条件进行的。房地产金融局审查提供计划，以确保遵守总检察长的规定，以及纽约商业法（“马丁法”）的第23-A条和其他适用的法律。每个提供计划都包括与所提供的建筑物或建筑物群的物理方面有关的详细信息，不管是新建筑还是正在进行改建的现有建筑物或一组建筑物。其他地区也可参考纽约市的相关条款，自行上网搜索阅读相应地区的法律说明。针对潜在购买者，地产君强烈建议大家仔细阅读整个发行计划，并在签署购买协议之前咨询律师。潜在的购买者应该考虑购买康斗时，可能会出现的许多重大的法律和财务后果等相关风险。此外，如果保荐人或其代表已经向潜在购买者做出了任何购买协议或提供计划中没有明确规定的重要陈述，那么对于潜在的购买者来说，必须要确保陈述符合法律规范。2. 房屋商业有限保修法还是以纽约市为例子，1989年，纽约州通过了一项保护新房买家的法律。它被称为“房屋商业有限保修法”（“商业法”777 - 777b）。简单地说，其中规定，五层或五层以下新建住宅的卖方保证一年时间住宅几乎不出现缺陷，两年内保修家庭机械系统（例如加热或管道系统）的缺陷以及六年内的房屋结构问题。法律包含详细的规定，建筑商必须对可能出现的缺陷提供书面通知，对于发行计划中明确规定的条款，必须严格遵守，提供修复。某些正常发生并被认为是保养的项目会明确排除在保修范围之外。一个典型的例子就是由于建筑物的正常沉降而造成少量钉子通过石膏，导致石膏碎裂，建筑商不负责提供修复，新房买家应仔细阅读这些规定。不同地区法律条款可能有所区别，需要买家因地制宜，仔细核对。

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• 问 美国房产税高吗？美国房产税怎么算的?
  答

  一、征收的税率一般是1~3%。没有统一的的税率，美国是联邦制的国家，各州对自己的管辖区域有自己制定法律的权限，所以各州的税率不一样，征收原则房子价值征收。二、美国的房地产税在1%到3%之间。不同的州在同一州的不同县市有不同的税率。北部各州和西海岸的财产税很低，一般在1%到1.5%之间，夏威夷**低，为0.26%，南部各州的财产税一般较高，如得克萨斯州，城市的财产税范围在2.5%-3.5%之间。不同城市的房地产价格同样需要支付房地产税是非常不同的。三、举例假如100万买的房，每年交3%的税率的话，也就是每年上缴3.33万给政府。相当于，33年重新把房子买一遍。如果停止缴税了，房子所有权就属于美国政府的，美国政府是可以收回的。税率也是跟着房产价值变化的，如果房产价值上涨，每年的税费也会上涨。打个比方：现在是房产价值100万，需每年缴纳3万。如果明年房子涨了，市价200万，每年就得缴纳6万。

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• 问 美国房产税高吗？美国房产税如何算的?
  答

  美国的房产税是房子的房屋评估值与税率的乘积（即房产税=房屋评估值*税率）房屋评估值房屋评估值与房产税征收额度成正比，大家都知道在稳固的地基上才有可能建造起高楼。那房屋评估值高的房屋屋主，相对而言才有可能承受更高的房产税，这也是税收公平的要求。美国房屋的评估值决定了房产税的税基，政府会定期预估房屋的市场公平价格。在税率不变的情况下，房屋预估的房产值越高，则需要征收的房产税也越多。税率美国房产税的税率变动频繁，对此政府有明确计算方法：用除房产税以外的其他政府收入总额与下一财政年度预算总额的差额，来除以当地房地产的市场价值来制定房产税的税率。房产税税率＝预算应征收的房产税税额÷房产计税价值总额

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• 问 美国房产税是怎样征收的？美国房产税是多少？
  答

  美国房产税是怎样征收的之征收方美国房产税主要用于市政、县郡、学区、大学及其政府机构。因此，在美国有权征收房产税的政府机构包括郡政府、市政府、学区，所以我们通常说的房产税就是郡税、城市化税，和学区税这三项总和。美国房产税是怎样征收的之税率房产税的征收包括两大要素：税率和房产估价。税率由各州政府自行确定，各州税率并不一致，通常经济发达地区的税率较低，而欠发达地区较贵，一般为0.8-3%。美国房产税是怎样征收的之房产估价房产估价是征收房产税的基础。美国各街道、社区都设有一个房屋估价组织，进行相关估价工作。在房产市场稳定时期，估价一般按购房时的房价确定，房价越贵，房产税越高。而随着房屋状况的变化，如年久失修、扩建或改建，房产价值也随之而变动，房产估价自然相应变化。这时业主可提出申诉，增减房产值。美国房产税是怎样征收的之征收周期按照美国法律规定，房产税属于财产税，因此每年都要缴纳，一般分上、下半年两次缴纳。美国房产税是怎样征收的之用途房产税的使用有着明确的用途，一般而言，主要用于当地**教育、图书馆，公共设施[如本地街道绿化]的建设和维护，本地公务人员[如消防员、警察]的管理开支。所以，房价较高的地区，对应的房产税也更高，也就有更充裕的资金来维护当地的环境、卫生和治安秩序。美国房产税是怎样征收的之特别规定在美国，房产税和拥有房产的相关费用可以抵扣州所得税扣税项目。比如业主的年收入为4万美元，每年缴纳的房产税为1万元，那么业主的所得税税基就为3万元[4万-1万]。这样的规定交合理地降低了纳税人的综合税赋。具体的抵扣税细则，各州的规定不一。

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