二手房买卖税

二手房包括四种类型涉及到五种税费
四个类型：
商品房、公房、经济适用房、二类经济适用房。
根据不同类型的房屋会产生五种税费：
契税、营业税、个税、土地出让金、综合地价款。
1、商品房：指具有经营资格的房地产开发公司(包括外商投资企业)开发经营的住宅。
2、公房：公房也称公有住房，国有住宅。它是由国家以及国有企业、事业单位投资兴建、销售的住宅。
3、经济适用房：指政府提供优惠政策，限定建设标准、供应对象和销售价格，向低收入住房困难家庭出售的具有保障性质的政策性住房，其具有经济性和适用性的特点。
4、二类经济适用房：指的是回迁房、单位集资建房等。房本未满五年也可以交易，交易是需要补交土地出让金合同价的3% 交易一次以后，房本性质变更为商品房。
税费应该如何缴纳？
了解了二手房的四个类型和五种税费后，不同类型的房屋应该如何缴纳税费呢？
契税
适用范围是：商品房、公房、经济适用房、二类经济适用房
首套房且面积在90平米以下，网签价×1%
首套房且面积在90到140平米之间，网签价×1.5%
他：网签价×3%。
营业税
1.适用范围：商品房
普通住宅满2年（含2年）：免征
普通住宅未满2年：网签价×5.6%
非普通住宅满2年：差额×5.6%
非普通住宅未满2年：网签价×5.6%
2.适用范围：公房
满2年（含2年）：免征
未满2年：网签价×5.6%
适用范围：经济适用房
满5年（含5年）：免征

二手房买卖的税费是指在二手房的买卖中，税务部门向卖方征收的买卖所发生的差价而获得的收入。各类税收一公有８种，包括：营业税、个人所得税、地盘增值税、印花税、城建税、教育附加税、处所附加税、契税等。本文就简单地给巨匠介绍一下这几种税。但愿对你有帮手。

有的人一套房子能看几百次，有的人一套房子能看上好几年，等他们买到房子的时候，都不知道自己在看房和选择房上花费了多少的时间成本、精力成本、费用成本等。因此在挑选房子和看房子时必须要注意技术，而且心里要有一个清晰的标准，这样才能争取十次左右。

都知道买二手房要交税，那么二手房买卖都要交哪些税?二手房买卖过户费用多少?

二手房交易税费,依据2015年三月30日财政部新规定,从2015年三月31日起,由原先得需满5年免征营业税调整为满2年免征营业税（营业税后改为增值税，下述增值税为原营业税）,同时根据交易双方得不同情况,





具体税费得明细如下:

1. 契税:成交价的3%。(1一百四十平米以下的房 契税交成交价的1.5%)

2. 代理费(如果你是通过中介来买房的话)

3. 印花税:成交价的万分之5。

4. 个人所得税:可以卖方承担,也可以买方承担(房主买房的原价+当时他买房交的税+他当时装修花的钱+他往银行还的贷款=他买房的成本)用他卖给你的价格减去成本=他的利润。个人所得税是他利润的20%,算下来没有多少,有很多情况下,个人所得税可以减免的,这得看你房的具体情况。





5. 增值税:(成交价的5.6%,可以卖方承担,也可以买方承担,可以通过区域来指导价格避税。比如:你得房实际价格10000/平米买的,区域的指导价格在6000/平米,按照区域指导得价格报上去,增值税等于:6000*173*5.6%=58128元;如果按照原价:10000*173*5.6%=96880元,省了96880-58128=38752元,可以为你避税省钱。)

其他费用:律师咨询费,保险费,贷款费,过户费,工本费,其他杂费。总共加起来也就是个几千块钱。这也得看你的房情况,和你是否贷款等等具体情况。









过户费用

1. 增值税: 房屋产权取得满两年的免征,未超过两年的按房价5.6%缴纳。(卖方承担)

2. 契税;90平方米以下 购房的按1%缴纳;90—140平方米按房价1.5%缴纳;140平方米以上按房价3%缴纳。(买方承担)





3. 所得税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)(卖方承担)

4. 土地税;房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%缴纳。(卖方承担)

5. 房屋产权登记费:80.00元。(买方承担)

6. 房屋交易手续费;按房屋建筑面积6元/平方米交纳(双方承担)

不管在哪里，二手房存量房都占据房地产市场的绝大部分份额，因为新房开发有限，二手房的流通更大，选择更多，所以买二手房也是很多人的选择，买二手房就免不了一件**重要的事，那就是过户，也就是将房东的房产证换成购房者的名字，这个变更过程就是所谓的过户，因为房地产税费是国家财政的支柱，所以每个去房管局过户的人都免不了向房管局交税，也就是向政府交税，大部分的人只知道自己买房过户交了多少税费，有些人连交了哪些税费也不清楚，也不清楚自己应该交哪些税，反正中介说交多少钱就叫多少钱，拿到房产证就对了，今天我就来说一下二手房过户的主要税费。



个税：个人所得税是1%，满五年唯一住房出售是不用缴纳个人所得税的，因为是房东卖出所得房款，所以个人所得税是由房东出的，个税发票上面是房东的名字。

契税：首套房90平以下契税是1%，90平以上契税是1.5%，二套房90平以下契税也是1%，90平以上契税是2%，三套房及以上契税是3%，因为房产只要有买卖，就会产生契税，买新房要给契税，买二手房也同样要给契税，不管卖了几次都要给契税，所以这是购房者应该出的。

增值税：增值税以前也叫营业税，增值税是只有产权证或者契税发票日期未满两年的住宅才缴纳的，综合税率是5.5%，如果满了两年是免收增值税的，这个是由卖方出的。



所以过户**主要的就是这三个税，增值税是**多的，100万就需要缴纳5.5万的增值税，所以购房者只需要承担契税，卖方承担个税和增值税，但是，很多地方二手房交易都是由买方缴纳税费，不管税费多少，卖方实行尽收，成都就是这样的，当然，如果你是买方，你可以在和房东谈价提到这个事情，作为和房东砍价的理由，因为很多房子都有高额的增值税，要让买方全部承担，确实不容易，所以有些房东会在房价上面少一点，变相的自己承担一点税费，但是这样也比没少好，作为买方来说，少个几千一万也是很不错的。

按照相关法律规定，二手房交易中卖家需要缴纳增值税、个人所得税。
（1）增值税房子未满2年，增值税及附加的征税标准：网签价÷(1+5%)×5.65%；房子已经满2年，普通住宅免征，非普通住宅征税标准：差价÷(1+5%)×5.65%，差额=合同价—原购买价—交易中的税金—合理费用。
（2）个人所得税。二手房交易的个人所得税和交易房屋的年限以及业主家庭名下拥有的住宅套数有关系。

商品房、公房、经济适用房、二类经济适用房。
根据不同类型的房屋会产生五种税费：
契税、营业税、个税、土地出让金、综合地价款。
1、商品房：指具有经营资格的房地产开发公司(包括外商投资企业)开发经营的住宅。
2、公房：公房也称公有住房，国有住宅。它是由国家以及国有企业、事业单位投资兴建、销售的住宅。
3、经济适用房：指政府提供优惠政策，限定建设标准、供应对象和销售价格，向低收入住房困难家庭出售的具有保障性质的政策性住房，其具有经济性和适用性的特点。
4、二类经济适用房：指的是回迁房、单位集资建房等。房本未满五年也可以交易，交易是需要补交土地出让金合同价的3% 交易一次以后，房本性质变更为商品房。
税费应该如何缴纳？
了解了二手房的四个类型和五种税费后，不同类型的房屋应该如何缴纳税费呢？
契税
适用范围是：商品房、公房、经济适用房、二类经济适用房
首套房且面积在90平米以下，网签价×1%
首套房且面积在90到140平米之间，网签价×1.5%
他：网签价×3%。
营业税
1.适用范围：商品房
普通住宅满2年（含2年）：免征
普通住宅未满2年：网签价×5.6%
非普通住宅满2年：差额×5.6%
非普通住宅未满2年：网签价×5.6%
2.适用范围：公房
满2年（含2年）：免征
未满2年：网签价×5.6%
适用范围：经济适用房
满5年（含5年）：免征
未满5年：限制交易

房地产买卖要缴纳增值税、契税、城市维护建设税、教育附加费、土地增值税、印花税、个人所得税、地方教育附加等税费。个人购房须交纳契税、印花税等税费。在契税方面，根据《关于调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策的通知》，对个人购买90平方米以下的房屋，包括购房人、配偶和未成年子女。

现在房屋买卖的过程中，一般会因为房屋的性质，购买年限等不同，所以必须要缴纳的费用也是有所不同，而且情况一般来水是比较复杂的，有很多居民在购买房屋的时候一下子还没有理清楚，今天来说说房屋买卖需要哪些税？不满二手房交易税费有哪些呢？一起来了解一下吧，希望可以给大家带来帮助。





房屋买卖需要交哪些税

一、房屋买卖中需要由买方交纳的税费有：

1、交易手续费：3～6元／平方米收取（各地具体政策略有不同）；

2、契税：住宅类房屋标准按房款总价的1％－3％收取，非住宅类房屋按计税参考价的3％收取。不过交纳契税的时候，国家也有相关的减免政策：

家庭唯一住房（小于等于90平米）：1％；家庭唯一住房（大于90平米）：1．5％；

家庭二套房（小于等于90平米）：1％；家庭二套房（大于90平米）：1．5％；

注：二套房优惠政策，北上广深不实行。

5、印花税：按房屋成交价格的0．05％收取。（目前印花税是免征收的）

二、房屋买卖中需要由卖方交纳的税费有

1、个人所得税：个人出售普通住宅对外销售的，免征。

3、交易手续费：新建商品房的房产交易手续费按照3元／平方米收取；经济适用房的房地产交易手续费按照6元／平方米收取。（各地具体政策略有不同）

房屋权赠与登记的：房屋赠与过户手续中涉及到的税费与咱们二手房买卖交易中涉及的税费是大致相同的，只会多收取一项评估费。











不满5年二手房交易税费

1、增值税：税率5．55％，由卖方缴纳。同时规定：若是转让出售购买时间不足2年的非普通住宅，需按照全额征收增值税；若是转让出售购买时间超过2年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅，需按照两次交易差价征收增值税；若是转让出售购买时间超过2年的普通住宅，则免征增值税；

2、个人所得税：税率交易总额1％或两次交易差的20％，由卖方缴纳征收有两个条件：家庭仅有住宅以及购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税；另外如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。

3、印花税：税率1％，买卖双方各半，不过至今国家暂免征收。

4、契税：基准税率3％，优惠税率1．5％和1％，由买方缴纳，同时规定：若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1％；若买方首次购买面积超过90平（包含90平）的普通住宅则缴纳交易总额的1．5％；若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3％。

买卖二手房，根据2015年3月30日财政部**新规定，自2015年3月31日起，由原先的满5年免征营业税调整为满2年免征营业税，同时依据交易双方的不同情况，具体税费明细如下：
一、契税：（一般由买方缴纳，双方另有约定除外)
1、买方首次购房90平方以下的房产按照1%缴纳；
2、买方首次购房90平方以上（含90平）144平方以下的房产按照1.5%缴纳；
3、以下情况按照3%缴纳：
（1）144（含144平）平方以上 ；
（2）买方不是首次购房 ；
（3）车库 ；
（4）非普通住宅（商业用房）
二、营业税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）
1、房产证满2年，144平方以下的普通住宅房产免征营业税
2、房产证不满2年，按照5.55%缴纳营业税；
3、房屋面积超过144平方，房产证满2年的按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率5.55%
4、商铺差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率5.55%
三、个人所得税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）
1、房产证满五年，并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税
2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年，按照1%缴纳
3、商铺按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率20%
四、其他费用相对较少：
交易费：6元/平方*房屋平方数
工本费： 一个证件80元；二个证件90
评估费：评估总额的千分之五（银行贷款需要缴纳）
抵押工本费：100元（银行贷款需要缴纳）
购房证明：20元一份 一般需开3份
公证收费标准: 300元（如不能本人亲自办理，需要办理本业务收费）

二手房交易共产生6项费用标准：契税、营业税及附加税、土地增值税、印花税、行政事业性收费和经营服务性收费。

契税
根据《说明》，1999年8月1日之后进行交易的二手住房，作为个人购买房屋的买受人必须交纳房地产买卖合同金额的1.5%，而非个人购买则按房款总价的3.0%交纳。比如：一套住房的交易的总价为10万元，那么买房子的消费者必须交纳1500元的契税。另外，根据实际情况，部分的契税还可到相应的财税部门办理减免手续。
营业税及附加税费、土地增值税
根据《说明》，出售房屋的产权人必须交纳房地产成交价格的5.85%的营业税及附加税，即一套10万元的房子，出售方必须交纳5850元的税费。而专业人士介绍，新的二手交易办法当中规定，凡是入住满一年以上的二手房进行，户主可到房屋主管的相关财税部门申请减免该项费用。
同样，出售房屋的产权人在出售房屋时，需交纳房地产买卖合同的金额0.5%土地增值税。根据规定，出售房屋的产权人同样可以到相关部门申请减免。

印花税、行政事业性收费
据了解，印花税、行政事业性收费两项费用是办理二手房交易的硬性收费。其中，印花税包括产权证贴花和交易合同贴花，产权证贴花金额为每证5元；交易合同贴花由买卖双方共同分担，金额为房地产买卖合同金额的万分之五。
而根据粤价[2002]163号、粤价函[1999]532号文件规定房地产权属登记收费规定，住房产权属人需交纳80元（含证书一本），另外，根据粤价[2002]163号文件，房屋共有权人需交纳证书工本费10元。既硬性行政事业性收费共需交纳90元。

二手房经营服务性收费
经营服务性收费分为房地产交易手续费和测绘费，二手房交易经营服务性收费为6元/平方米，由买卖双方各承担50%。而测绘费用则根据如下标准进行收费：
房屋面积 测绘费
50平方米以内（含50） 80元
50至100平方米（含100）120元
100至200平方米（含200）160元
200至300平方米（含300）200元
大于300平方米以100平方米为一个区间，每增加一个区间增加40元。

二手中介经营费用
一些通过二手中介公司进行交易的房屋，按照佛山现行行规，即除了交纳以上的硬性税款外，交易双方各自需交纳房屋成交款额的1.5%。即一套总价为10万元的房屋双方各自还要交纳1500元的交易服务费。

各个地区收费的可能不同，但大致上是这些项目。

如果房屋转让双方的真实目的和意向不是赠与，而是单纯地为转移房屋而获取收益，那么就违背了赠与法的无偿性质。所以，赠与的行为不能构成法定的、有效的赠与，而只能以外在的形式掩盖非法的税收违法。一旦有纠纷，根据现行的法律，无论是交税还是罚款，都要承担刑事责任。

二手房买卖所需要支付的税费主要就是以下的这几种：
1、契税
住宅类房屋标准按房款总价的1%到3%交纳契税，契税一般是由买家支付的，所购买的房屋是家庭首套房，并且是普通住房，可以享受减半征收的政策，面积在90平米以下的减免至1%征收面积在90平米到144平米之间的，按照房屋总额的1.5%收取，面积在144平米以上，按照房屋总额的3%收取。
2、营业税
所购买的房屋在出售的时候已经超过两年，可以免征营业税，否则要按照房屋总额的5.5收取。
3、个人所得税
正常情况之下，个人所得税是按照房屋总额1%或者是两次差额的20%来收取，对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。
4、印花税
这个是买卖双方各自要承担的，各0.05%。
5、登记费
个人住房登记收费标准为每件80元。

都知道买二手房要交税，那么二手房买卖都要交哪些税?二手房买卖过户费用多少?

二手房交易税费,依据2015年三月30日财政部新规定,从2015年三月31日起,由原先得需满5年免征营业税调整为满2年免征营业税（营业税后改为增值税，下述增值税为原营业税）,同时根据交易双方得不同情况,





具体税费得明细如下:

1. 契税:成交价的3%。(1一百四十平米以下的房 契税交成交价的1.5%)

2. 代理费(如果你是通过中介来买房的话)

3. 印花税:成交价的万分之5。

4. 个人所得税:可以卖方承担,也可以买方承担(房主买房的原价+当时他买房交的税+他当时装修花的钱+他往银行还的贷款=他买房的成本)用他卖给你的价格减去成本=他的利润。个人所得税是他利润的20%,算下来没有多少,有很多情况下,个人所得税可以减免的,这得看你房的具体情况。





5. 增值税:(成交价的5.6%,可以卖方承担,也可以买方承担,可以通过区域来指导价格避税。比如:你得房实际价格10000/平米买的,区域的指导价格在6000/平米,按照区域指导得价格报上去,增值税等于:6000*173*5.6%=58128元;如果按照原价:10000*173*5.6%=96880元,省了96880-58128=38752元,可以为你避税省钱。)

其他费用:律师咨询费,保险费,贷款费,过户费,工本费,其他杂费。总共加起来也就是个几千块钱。这也得看你的房情况,和你是否贷款等等具体情况。



过户费用

1. 增值税: 房屋产权取得满两年的免征,未超过两年的按房价5.6%缴纳。(卖方承担)

2. 契税;90平方米以下 购房的按1%缴纳;90—140平方米按房价1.5%缴纳;140平方米以上按房价3%缴纳。(买方承担)



3. 所得税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)(卖方承担)

4. 土地税;房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%缴纳。(卖方承担)

5. 房屋产权登记费:80.00元。(买方承担)

6. 房屋交易手续费;按房屋建筑面积6元/平方米交纳(双方承担)

7. 房屋评估费;按评估额0.5%缴纳补充回答:契税=15万元*1%=1500.00元 买方承担营业税=15万元*5,5%=8250.00元 ?卖方承担土地税=15万元*1%=1500.00元 卖方承担所得税:=15万元*1=1500.00元 ?卖方承担房屋交易手续费=65平方米*6元/平方米=390.00元 买卖双方各承担一半房屋产权登记费=65元。(买方承担)



小编提示：房产证是证明房主对房屋享有权的惟一凭证,没有房产证的房屋交易时对买受人来说有得不到房屋的极大风险。房主可能有房产证而将其抵押或转卖,即使现在没有将来办理取得后,房主还可以抵押和转卖。所以好选择有房产证的房屋进行交易。

这个要看你是否属于首套房了，一般要交印花税、交易费、中介费、营业税、个人所得税（房产证满5年并且是唯一住房的可以免除）。

只要你正规交易，办理过户手续，没有任何避税的办法，不管你实际成交价和签约价是多少，现在都是按评估价计税。
只有那些没有房产证的房子办不了过户，买卖双方签订合同直接交易，不需要任何税费，但产权没有保障，存在一定的风险。

当然要交了,,,

深圳的房价之贵，是全国各地人们都非常清楚的，更别提生活和工作在深圳的朋友们了。想在深圳买房却要承担不起这么大的压力怎么办呢？有些朋友就把买房的目光转向了二手房市场。但值得注意的是，二手房虽然比新房便宜，但是产生纠纷等问题的也多。所以我们一定要充分了解买卖二手房要交哪些税？买二手房注意事项有哪些？

二手房交易的个人所得税由房屋转让人缴纳，即卖方缴纳个人所得税。个人所得税是通过将房屋的售价减去房屋的购买价格乘以百分之20的税率来获得的，相比之下，这是一笔很大的费用。然而，在实际交易中，由谁支付税款是可以协商的。

我们国家的税收政策在一直的完善中，会根据经济的发展和房地产市场的发展而改变税收的税率和税目等等。所以我们在买卖房子之前**好能够对于即将要交的税费有一个基本的了解。卖房子需要交什么税？二手房买卖税费有什么区别？









卖房子需要交什么税



1、出售普通住宅：如果是满五年且唯一，是没有相关税费的；如果满五年不唯一只须交个人所得税1％；如果是没有满五年，不管是不是唯一都应交营业税5．65％个人所得税1％。



2、出售非普通住宅：满五年唯一的有一个《合同价买进和卖出的差额》得交相关营业税5．65％，但没有个人所得税；满五年不唯一除了要交有差额的营业税5．65％以外，还有2％个人所得税；当然了不满五年不论是不是唯一的，都得交全额的营业税5．65％与个人所得税2％。



（1）二手房契税：房款的1．5％（90平以内，首套，1％；90－143平米，首套，1．5％；144平以上或者两套，3％。）

（2）二手房权属登记及取证费：按各县区具体规定，一般情况在200元以内。

（3）二手房个人所得税：房产交易盈利部分的20％或者1％（房产人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，可以免征个人所得税。



对于不足5年的二手房对外销售时要征收相应的营业税，按售房收入全额征收营业税；超过5年（含5年）的普通住房对外销售时可以免征营业税；超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额进行征收营业税以转让收入减除财产原值和合理费用后的余额为个人所得税应纳税收入，税率为20％。



售房者个人不能提供完整、准确的房产原值凭证的，按住房转让收入的1％核定征税。个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，可以免征个人所得税。



个人在出售房屋时，买卖双方需分别按万分之五的税率缴纳印花税，同时买方还需按“权利许可证照”税目缴纳5元的印花税。







二手房买卖税费有什么区别



1、二手房出售房屋的一方需要缴纳的税费有：营业税，房屋出售所得收益的5．5％；个人所得税，房屋出售所得收益的1％；土地增值税，房屋出售所得收益的1％；印花税，房屋出售所得收益的0．05％。



2、二手房购买一方需要缴纳的税费有：契税，购得房屋支出费用的1％至3％之间，房屋面积在140平方米上限的，比例是3％，房屋面积在90平方米下限的，比例是1％，中间面积的房屋，比例是1．5％；



3、二手房房屋交易费：购得房屋建筑面积6元每平方米的单价计算；印花税，购得房屋支出费用的0．05％；房屋评估费用，购得房屋评估值的0．5％；产权变更登记费用，80元费用。



以上就是卖房子需要交什么税？二手房买卖税费有什么区别的全部内容，买卖房子要交哪些税是非常简单的只是我们接触的比较少而已，而且在房屋交易的时候也会有人给你收需要交纳哪些费用而且交税过后还有一张单子。